Все подробности затирочная машина здесь.

Единый налог 2012

Бухгалтерия для предпринимателя
Бухгалтерия и учет (выписка, ведение счетов, актов), база знаний (налоговый календарь событий для ФОП в соответствии с выбранной группой ЕН), сдача отчетов в электронном виде. Рекомендую.
Ремонт мониторов и телевизоров в Киеве

С первого января 2012 года упрощенная система налогообложения (единый налог) в Укране весьма существенно меняется, по сравнению с единым налогом 2011. 18 ноября 2011 года Президент подписал Закон Украины № 4014-VI "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и некоторые другие законодательные акты Украины относительно упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности" (бывший проект Закона от 16.05.2011 г. № 8521). Ниже представлена таблица различий трех различных групп упрощенной системы налогообложения частных предпринимателей и сравнение с условиями для общей системы. Всего, в НКУ определено четыре группы единщиков, но четвертая относится только к юридическим лицам и не будет рассмотрена в этой статье.

Одно из важнейших нововведений в Налоговом Кодексе касается третьей группы предпринимателей-упрощенцев: отменяются ограничения по отнесению к расходам налогоплательщика на прибыль расходов на приобретение товаров (работ, услуг) у физических лиц - плательщиков единого налога (пп. 139.1.12 ст. 139 нку). Это означает, что с 2012 года юридическим лицам снова будет выгодно работать с "приватними підприємцями" по всем КВЭД.

Раздел XIV НКУ дополняется главой один "Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности" с первого января 2011 года. Помимо положительных моментов в новом едином налоге, таких как, например увеличение максимального оборота, в изменениях в едином налоге (согласно налоговому кодексу) хватает и отрицательных положений:

  • увеличение ставок по единому налогу (для первой и второй групп - налог рассчитывается от минимальной зарплаты, которая все время растет, для третьей - 3 или 5 процентов от доходов это в большинстве случаев более 86 грн, оплачиваемых ранее. Если уже налог зависит от зарплаты - почему максимальный оборот предпринимателя на ЕН не прявязан к ней?);
  • усложнение отчетности, особенно для третей группы;
  • запрет заниматься предпринимательством на едином налоге для неризедентов Украины.
Общая Единый налог с 01 января 2012 г. (упрощенная система налогообложения)
Первая группа Вторая группа Третья группа
Доходы и наемные работники
Ограничения отсутствуют Доход за 1 календарный год не более 150 тысяч грн. Нанимать наемных работников нельзя. Доход за 1 календарный год не более 1 млн. грн. Количество наемных работников не должно превышать 10 человек. Доход за 1 календарный год не более 3 млн. грн. Можно нанять до 20 человек в качестве наёмных работников.
Виды деятельности
Сравнение разрешенных КВЕД по группам единого налога
Любые виды деятельности, за исключением перечисленных в статье 4 Закона "О предпринимательстве". Разрешено продавать товары в розницу на рынках и оказание населению бытовых услуг, согласно утвержденному перечню бытовых услуг населению. Производство, продажа товаров, предоставление услуг (в том числе бытовых услуг населению, согласно утвержденному перечню бытовых услуг населению) населению и плательщикам единого налога. Деятельность в сфере ресторанного хозяйства. Запрет на предоставление услуг посредников по купле, продаже, аренде и оценке недвижимого имущества (КВЕД 70.31 ДК 009:2005 va375202-05). Любые виды деятельности, за исключением перечисленных в статье 4 Закона "О предпринимательстве".
Нерезиденты Украины теперь лишены права работать на едином налоге. Ниже список запрещенных видов деятельности для предпринимателей, работающих на едином налоге:
  • предоставление в аренду земельных участков общей площадью более 0.2 Га, жилых помещений более 100 м2, нежилых помещений (сооружений, зданий) и/или их частей общей площадью свыше 300 м2;
  • деятельность в сфере финансового посредничества, кроме деятельности страховыми агентами, сюрвейерами, аварийными комиссарами и аджастерами;
  • деятельность по управлению предприятиями;
  • предоставление услуг почты и связи;
  • деятельность в сфере аудита;
  • субъекты хозяйствования, в уставном капитале которых совокупность частиц, принадлежащих юридическим лицам, не являющимся плательщиками единого налога, равна или превышает 25 процентов;
  • деятельность по организации и проведения азартных игр;
  • страховые (перестраховочные) брокеры, банки, кредитные союзы, ломбарды, лизинговые компании, доверительные общества, страховые компании, учреждения накопительного пенсионного обеспечения, инвестиционные фонды и компании, другие финансовые учреждения, определенные законом; регистраторы ценных бумаг;
  • производство, экспорт, импорт, продажа подакцизных товаров (кроме розничной продажи ГСМ в емкостях до 20 л, пива и столовых вин);
  • добыча, производство, реализация драгметаллов и драгоценных камней, в том числе органогенного образования;
  • обмен иностранной валюты;
  • добыча,реализация полезных ископаемых;
  • деятельность по продаже предметов искусства и антиквариата, по организации торгов (аукционов) предметами искусства, коллекционирования или антиквариата;
  • организация гастрольных мероприятий;
  • технические испытания и исследования (група 74.3 КВЭД ДК 009:2005);
  • представительства, филиалы, отделения и другие обособленные подразделения юридического лица, не являющегося плательщиком единого налога;
Регистрация частного предпринимателя
Налоговая инспекция самостоятельно ставит на учет частного предпринимателя не позднее следующего рабочего дня со дня получения сведений от Государственного регистратора. На следующий день после постановки на учет физическому лицу-предпринимателю выдается справка о постановке на учет. Если в налоговую предпринимателем не подано заявление о переходе на единый налог, то в таком случае он автоматически считается работающим на общей системе налогообложения. Для перехода на систему единого налогообложения (упрощённую систему налогообложения) физическому лицу-предпринимателю необходимо подать заявление в налоговую инспекцию в том же месяце, в котором он был зарегистрирован предпринимателем. В противном случае, за месяцы, в которых предприниматель не был на едином налоге, прийдётся сдавать отчеты, согласно правилам общей системы налогообложения физических лиц предпринимателей. Плательщиком единого налога физ. лицо будет считаться с 1 числа месяца, следующего за месяцем, в которым выписано свидетельство плательщика единого налога. Физические лица-предприниматели переходящие на упрощенную систему с других систем налогообложения, подают заявление в налоговую не позднее чем за 15 календарных дней до начала квартала. Переход на единый налог можно осуществлять исключительно один раз в течение календарного года. С 2012 года свидетельство об уплате единого налога выдается на неограниченное время действия в течение 10 календарных дней со дня подачи заявления. Выдача свидетельства производится на безоплатной основе.
Ставки налога
Налогообложение с доходов предпринимателя:
  • 15% чистого месячного дохода;
  • 17% с суммы доходов, которая превышает десятикратный размер мин. зарплаты, установленной на 1 января отчетного года.
Чистый доход высчитывается путём вычитания валовых расходов и расходов, непосредственно связанными с получением доходов из валовых доходов (выручки). Расходы учитываются на основании первичных документов.
Ставки единого налога устанавливаются местными советами в зависимости от видов деятельности в пределах от 1 до 10% минимальной заработной платы установленной на первое января отчетного года из расчета на один месяц. Предусмотрена дополнительная ставка налога в размере 15% от полученного дохода. Она применяется в таких случаях:
  • если сумма дохода за календарный год превышает максимальный доход, 15% ставка применяется к суме дохода превышающего максимально-допустимый;
  • если вид деятельности, по которому получен доход, не указан в свидетельстве об уплате единого налога, или вид деятельности запрещен для предпринимателя Законом "О предпринимательстве";
  • если доход заработан с применением неденежных форм расчета (например: бартер).
В случаях, когда частный предприниматель осуществляет несколько видов деятельности, налог уплачивается по наибольшей ставке из выбранных видов деятельности. Доходы, полученные на условиях работы по единому налогу, не включаются в состав общего годового налогооблагаемого дохода физического лица.
Ставки единого налога устанавливаются местными советами в зависимости от видов деятельности в пределах от 2 до 20% минимальной заработной платы установленной на первое января отчетного года из расчета на один месяц. За наемных работников доплачивать единый налог уже не нужно. Предусмотрена дополнительная ставка налога в размере 15% от полученного дохода. Она применяется в таких же случаях, как и для первой группы. В случаях, когда частный предприниматель осуществляет несколько видов деятельности, налог уплачивается по наибольшей ставке из выбранных видов деятельности. Предпринимателю-упрощенцу третей группы можно выбрать одну из двух предложенных ставок единого налога, высчитываемую от общего дохода-выручки:
  • 3% и уплата НДС;
  • 5% без НДС.
Предусмотрена дополнительная ставка налога в размере 15% от полученного дохода. Она применяется в таких же случаях, как и для первой группы.
При осуществлении хозяйственной деятельности на территориях более одного сельского, поселкового или городского совета применяется максимальный размер ставки единого налога.
Оплата налогов
Налог для физического лица-предпринимателя на общей системе налогообложения оплачивается на перед. Сумма авансовых платежей должна быть не менее 100% годовой суммы налога за прошедший год в сопоставимых условиях. Авансовый платеж налога подлежит ежеквартальной оплате по 25% годовой суммы налога (для вновь зарегистрированных предпринимателей – 25% суммы, исчисленной по результатам работы первого квартала). Сроки оплаты: до 15 числа последнего месяца квартала. Окончательный расчет налога осуществляется на основании данных декларации за год, с учетом внесенных авансовых платежей и платы за торговый патент. Единый налог оплачивается до двадцатого числа текущего месяца за текущий месяц (например: налог за июль 2012 г. нужно оплатить до 20 июля 2012г.). Единщики, которые не используют труд наемных лиц, освобождаются от уплаты единого налога в течение одного календарного месяца в год на время отпуска, а также на период болезни, подтвержденной копией листа о нетрудоспособности, если она длится 30 и более календарных дней. Единый налог оплачивается в течение пятидесяти календарных дней после окончания квартала. В НКУ написано так: "Единый налог оплачивается в течение 10 календарных дней после предельного срока представления налоговой декларации за налоговый (отчетный) квартал."
Отчетность (статья 296 НКУ как заполнять налоговую декларацию предпринимателю-единщику)
Декларация о доходах представляется один раз в год, но не позднее девятого февраля следующего года. Вновь созданные и перешедшие с упрощенной системы предприниматели отчитываются по результатам работы в первом квартале, в котором они начали осуществлять предпринимательскую деятельность, затем – один раз в год. Налоговая декларация сдается один раз в году в течение шестидесяти календарных дней следующего, за отчетным, года. Налоговая декларация, как и ранее, подается ежеквартально, но уже в течение сорока календарных дней после окончания отчетного квартала, а не пяти, как было ранее. В налоговом отчете необходимо указывать:
  • ежемесячные авансовые взносы единого налога, определенные пунктом 295.1 статьи 295 Налогового Кодекса Украины (только вторая группа);
  • объем дохода по каждой из выбранных ими ставок единого налога;
  • объем дохода по ставке 15%, в случае превышении объема дохода.
В случае, если у субъекта хозяйствования, на момент подачи заявления на единый налог будет долг по оплате налогов, кроме безнадежного налогового долга, появившегося вследствие форс-мажорных обстаятельств, то ему будет отказано в оформлении свидетельства об оплате единого налога!
Льготы
Платить налоги и сборы предпринимателю необходимо в порядке, установленном для всех. Перечень сборов и налогов зависит от видов деятельности. Предприниматели-единщики освобождены от уплаты:
  • платы за торговые патенты;
  • НДС с операций по поставке товаров и услуг на территории Украины;
  • налога на доходы физических лиц в части доходов от деятельности на упрощенной системе налогообложения;
  • сбора на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства;
  • земельного налога за земельные участки, используемые в предпринимательской деятельности.
Предприниматели – пенсионеры по возрасту или инвалиды, получающие пенсию или социальную помощь освобождены от оплаты ЕСВ - единого социального взноса в пенсионный фонд.
Физ. лица-предприниматели третьей группы освобождены от оплаты:
  • платы за торговые патенты;
  • НДС с операций по поставке товаров и услуг на территории Украины;
  • налога на доходы физических лиц в части доходов от деятельности на упрощенной системе налогообложения;
  • сбора на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства;
  • земельного налога за земельные участки, используемые в предпринимательской деятельности.
Предприниматели – пенсионеры по возрасту или инвалиды, получающие пенсию или социальную помощь освобождены от оплаты ЕСВ - единого социального взноса в пенсионный фонд.
Учет расходов и доходов
Учет финансовой деятельности физическими лицами-предпринимателями в "Книге учета доходов и расходов", форма которой утверждена в "приказе государственной налоговой инспекции от 24.12.2010 г. номер 1025". Учет финансовой деятельности ведется ежедневно, по итогам всего рабочего дня. Форма книги и порядок ее заполнения будут утверждены Министерством Финансов. Единщики, выбравшие работу на 5%-ной ставке единого налога, обязаны вести только учет доходов в учетной книге, форма которой и порядок заполнения будут утверждены Министерством Финансов. Учет финансовой деятельности ведется ежедневно, по итогам всего рабочего дня. Физлица на 3%-ном едином налоге, ведут учет как доходов, так и расходов. Порядок ведения такой отчетности ожидается ближайшее время.
Расчет с контрагентами за наличные деньги
Для расчетов за нал., необходимо использовать кассовый аппарат или расчетные квитанции с КУРО в тех случаях, которые разрешенных действующим законодательством. Кассовые аппараты и другие виды регистраторов расчетных операций, как и ранее, не обязательны.
НДС
При достижении объема налогооблагаемых операций 300 тыс. грн. за последние 12 календарных месяцев предприниматель обязан зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Предприниматели первой и второй группы упрощенной системы налогообложения не являются плательщиками НДС. Однако при ввозе импортного товара в Украину, оплачивать НДС обязаны на общих основаниях. Физические лица предприниматели-единщики, выбравшие 5%-ный единый налог, у которых доход от плательщиков НДС за последние 12 месяцев превысил триста тысяч гривен (без НДС), могут зарегистрироваться плательщиками НДС. Предприниматели, платящие 3%-ный единый налог, являются плательщиками НДС по умолчанию.
Единый взнос - ЕСВ
Физические лица-предприниматели на общей системе налогообложения платят ЕСВ за месяцы, в которых ими был получен чистый доход. Сроки оплаты: до 15 числа последнего месяца квартала (15 марта, 15 мая, 15 августа, 15 ноября). Размер авансовых платежей должен составлять 25% годовой суммы ЕСВ, исчисленной от суммы налогооблагаемого дохода прошлого года. По итогам календарного года, до первого апреля производится доплата на основании данных годовой налоговой декларации. ЕСВ физ. лица-предприниматели определяют самостоятельно. Минимальная сумма ЕСВ должна составлять 34,7% от минимальной заработной платы, определенной для оплачиваемого месяца. Согласно Закону Украины: "Про сбор и учет единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование" (статья 4, пункт "4." - самый конец четвертой статьи) от уплаты Единого Социального Взноса освобождаются пенсионеры по возрасту и инвалиды, которые получают согласно закону пенсию или социальную помощь.
Бухгалтерия для предпринимателя
OnLine бухгалтерия и база знаний для предпринимателя
Опубликовано: 2011/12/06
HTML-код ссылки на эту страницу:
<a href="http://petrenco.com/nalogi.php?txt=111" target="_blank">Единый налог 2012, упрощенная система налогообложения с 2012 года.</a>
333057
Комментарии
Не дословный перевод,из-за которого теряется смысл "Производство, продажа товаров, предоставление услуг населению согласно утвержденному перечню бытовых услуг населению"
А как дословнее то? Пункт 291.7. НКУ гласит: "Для цілей цієї глави під побутовими послугами населенню, які надаються першою та другою групами платників єдиного податку, розуміються такі види послуг:" список разрешенных бытовых услуг для упрощенцев первой и второй групп. Т.е. предпринимателям на едином налоге первой и второй групп можно оказывать только услуги, согласно списка.
Спасибо!Все понятно и очень удобно!!!
это шаг в перед!Спасибо
П.291.4 НКУ гласит: 2) друга група - фізичні особи - підприємці, які здійснюють господарську діяльність з надання послуг, у тому числі побутових, платникам єдиного податку та/або населенню, виробництво та/або продаж товарів, діяльність у сфері ресторанного господарства, за умови, що протягом календарного року відповідають сукупності таких критеріїв:

не використовують працю найманих осіб або кількість осіб, які перебувають з ними у трудових відносинах, одночасно не перевищує 10 осіб;

обсяг доходу не перевищує 1000000 гривень.

Т.е. - не только бытовые услуги, исчерпывающий перечень которых обозначен в п. 291.7, но и все остальные услуги тоже.
Не совсем понятно, если кто может, уточните по виду деятельности 67.20.0 - допоміжна діяльність у сфері страхування та пенсійного забезпечення. Будет єтот вид деятельности на едином налоге или нет. Спасибо
Petrenco:
у ПКУ для другої групи сказано "У ТОМУ ЧИСЛІ побутових", а у вас виходить, що ТІЛЬКИ побутових.
"могут зарегистрироваться плательщиками НДС"

МОГУТ чи ОБЯЗАНЫ?

"Это касается третьей и четвертой группы. Такие физлица должны подать заявление и стать плательщиком НДС. Но хочу обратить внимание, что это происходит тогда, когда оборот в 300 тыс.грн. достигнут при работе с плательщиками НДС и только по услугам. В этом случае вы обязаны идти на ставку 3%."
Роман, Катя - Спасибо. Текст, касательно услуг для 2-ой групы ЕН исправил.

"МОГУТ чи ОБЯЗАНЫ?" - где такое написано в НКУ?
"где такое написано в НКУ?"

Не знаю. Я цитував інтерв'ю з О.Продан (можна легко знайти в Гуглі). Вона каже "должны".
Як же все-таки правильно?
Как понимать следующее?: "Физ. лица-предприниматели третьей группы освобождены от оплаты:НДС с операций по поставке товаров и услуг на территории Украины".

Значит ли это, что я могу быть плательщиком НДС и ЕН 3% и оказывая услуги на территории Украины не платить НДС? Прокомментируйте пожалуйста и, если это так, то дайте пожалуйста ссылку на нормативный документ.
ЕСВ физ. лица-предприниматели определяют самостоятельно. Минимальная сумма ЕСВ должна составлять 34,7% от минимальной заработной платы, определенной для оплачиваемого месяца.

А как быть с найманними працивниками?
Я занимаюсь грузоперевозками, в какую группу я попадаю????
читал, читал, но так и не нашел про строительные услуги в индивидуальном порядке (камины, печи т.п.)
Подскажите, в каком пунктике моя "петля" находится?
Спасибо
Одно из важнейших нововведений в Налоговом Кодексе касается третьей группы предпринимателей-упрощенцев: отменяются ограничения по отнесению к расходам налогоплательщика на прибыль расходов на приобретение товаров (работ, услуг) у физических лиц - плательщиков единого налога (пп. 139.1.12 ст. 139 нку). Это означает, что с 2012 года юридическим лицам снова будет выгодно работать с "приватними підприємцями" по всем КВЭД.

ВОПРОС: это новвовведение касается разве только третей группы???
список запрещенных видов деятельности для предпринимателей, работающих на едином налоге:
- производство, экспорт, импорт, продажа подакцизных товаров (кроме розничной продажи ГСМ в емкостях до 20 л, пива и столовых вин);
Запрещен экспорт, импорт - только для подакцизных товаров или на все???
подскажите пожалуйста,к какой группе налогообложения я подхожу:
вид деятельности 60.24 грузовые перевозки ( автомобиль Газель до 1,5 тонн), без наемных рабочих, годовой доход 60 тыс. грн., не плательщик НДС, работаю с физическими лицами
Доброго времени суток... Есть вопрос, я занимаюсь продажей б/у автозапчастей из личного гаража/бокса, вид деятельности по старой классификации "50.3".Такого вида деятельности в первых двух группах не нашел.
Вопрос- к какой группе я отношусь? Оборот выручки за год не превышал 100000. Работаю один без наемных рабочих. Какой размер единого налога в моем случае. Спасибо. Жду ответ.
Здравствуйте.

Очень благодарны за информацию, которую предоставляете на ваших сайтах. Спасибо.

Пожалуйста, если вас не затруднит, помогите определиться. У нас галерея (живопись только современных художников). Мы работали по единому налогу. В новой редакциикто не сможет с 01.01.2012 платить единый налог, содержится в пункте 291.5 Налогового кодекса: Единый налог: виды деятельности, запрещенные для плательщиков (продажа предметов исккусства и антиквариата и т.д.). Как это пониматть? Неужели современную живопись вычеркнули с единого налога? Почему? Еле выживаем. Нас никто не финансирует. Как нам работать сейчас? По какому виду налога работать? Заранее благодарны.

С Новым Годом и Рождеством Христовым!
А что будет если не платить за себя ЕСВ? Какие-то штрафы или что?
Не могу найти ни где!К какой группе я отношусь - компьютерный клуб 8 компов,с подключением интернета,наёмных рабочих нет,меньше 150 тыс.По идее к 1 группе,налоговая давит на 2 и на 20%(не знаю как отбиться - нет моей деятельности в кведах)
прошу ответить, какая у меня должна быть ставка налога и к какой группе я отношусь, если я ФЛП без найма, годовой доход 20 тыс. грн. и оказываю услуги населению на компьютере (набор, печать)?
должен ли я быть плательщиком НДС при торговле углём?(розница)
Подскажите, в какой срок налоговая обязана выдать свидетельство о едином налоге вновь зарегистрированому ЧП? В течении 10 -ти дней или на следующий день после подачи заявления?
скажите пожалуйста к какой группе я отношусь,у меня пп.68.20 и 55.20?
Подскажите пожалуста:у меня был квед 74.40.0 рекламная деятельность,сейчас он поделился на подгруппы,:1)рекламные агенства;2)посредничество предоставления услуг по рекламе.,мне подходит больше второй пункт,я могу быть плательщеком единого налога второй групы,или же я подхожу под категорию третьей групы и должна платить 5% от дохода?
":у меня был квед 74.40.0..." - читайте внимательно статью - там есть ответ на ваш вопрос. Вы можете выбрать 2 или 3 группу, в зависимости от того, кто вам платит за услуги.
"предоставление в аренду земельных участков общей площадью более 0.2 Га" - сюда входят и земли сельхоз назначения. я имею виду если я свой земельный участок "пай" сдал в аренду и как все жители колхоза, то я не могу быть единщиком?
Подскажите пожалуйста у меня ЧП основная деятельность продажа цветочной продукции, но я также предоставляю услуги по декорированию композиций из цвет. продукции юрид. лицам к какой ставке мы должны относиться к 2 или 3?
Да уж... и как быть, если весь доход из разных источников, при том в вебмани? Насчёт вывода вебмани я уже прочитал - продажа прав требования за деньги разрешена для 2-й категории, но как объяснить доход, то есть получение вебмани? (за услуги или ещё что-то, в основном от иностранных фирм)
можно ли продавать товар юр.лицам,если во 2 группе.ведь конкретно в законе запрета нет на продажу,а только на услуги.заранее спасибо за ответ.
Добрый день. Определите пожалуйста, к какой группе я смогу относиться, если осуществляю одновременно два вида деятельности (парикмахерская и продажа сопутствующего товара), годовой доход при этом не превышает 150000грн.
И еще один момент, парикмахерская для животных, но ее нет в реестре. какой код считать приемлемым? Спасибо.
Компьютерный клуб с подключением интернета,наёмных рабочих нет,меньше 50 тыс. квед 72,60,0 2 я группа Разрешено ли предоставление интернета в пользование клиентов или эта услуга в запренных видах для упрощенки?
Я отношусь ко 2группе розничная торговля одеждой и обувью,подскажите что придумали насчет закупочных документов,у меня их нет -так как одесса не выдает если можно ответить мне на почту
Я во второй группе (розничная торговля в магазине) смогу ли я продавать товар ,например, школам,детским садам?
Я военный пенсионер на пенсию вышел в1985 году по выслуге лет в возрасте 48 лет.12лет проработал еще на гражданке до 60 лет.Имею статус ветерана труда Украины.Мне сейчас 72года,но по прежнему занимаюсь частным предпринемательством.Должен я платить в пенсионный фонд отчисления?
"Я военный пенсионер ... Должен я платить в пенсионный фонд отчисления?" - скорее всего нет, подробнее читайте тут: ЕСВ для предпринимателя.
"Я во второй группе (розничная торговля в магазине) смогу ли я продавать товар ,например, школам,детским садам?" - за наличные - да, по безналу с юр. лицами могут работать только предприниматели-единщики на 3-ей группе единого налога, т.е. - нет.
"можно ли продавать товар юр.лицам,если во 2 группе.ведь конкретно в законе запрета нет на продажу,а только на услуги.заранее спасибо за ответ." - нет, запрещены и продажа и услуги.
"Разрешено ли предоставление интернета в пользование клиентов или эта услуга в запретных видах для упрощенки?" - смотрите по КВЕД 2005г - если там есть Ваш вид деятельности, значит, скорее всего, разрешено.
"Да уж... и как быть, если весь доход из разных источников, при том в вебмани? Насчёт вывода вебмани я уже прочитал - продажа прав требования за деньги разрешена для 2-й категории, но как объяснить доход, то есть получение вебмани? (за услуги или ещё что-то, в основном от иностранных фирм)"

Что то Вы не то читаете - у Вас устаревшая и не точная информация. По поводу Webmoney читайте тут:
как принимать webmoney на едином налоге.
Что то Вы не то читаете - у Вас устаревшая и не точная информация. По поводу Webmoney читайте тут:
как принимать webmoney на едином налоге.
--------
я читал, но суть в том, что обналичивать как раз можно и через https://banking.ukrgarant.com/ (только как "продажа прав требования" - за деньги, можно для 2-й группы)
но вот получать вебмани я не могу через кого-то, мне оплачивают за работу на мой кошелёк, как мне объяснить, что я работаю за вебмани (то есть как бы бартер)

Ответ от Petrenco.com

С 2012 года официально принимать WM могут только ФОП 3-ей группы.
Подскажите,пожалуйста, может ли ФОП второй категории заниматься розничной торговлей ювелирными изделиями?

Заранее спасибо за ответ.

В статье 295.1 НКУ сказано, что предпринимателям запрещено заниматься: "видобуток, виробництво, реалізацію дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, у тому числі органогенного утворення;". Хотя в перечне бытовых услуг населению предпринимателям точно разрешено: "28) виготовлення ювелірних виробів за індивідуальним замовленням; 29) послуги з ремонту ювелірних виробів;". Являются ли продажа юв. изделий продажей драг. металов можно узнать только в ДПС.
Если я работаю на предприятии и работодатель платит за меня единый социальный взнос. А я хочу параллельно зарегистрироваться как ФЛП и заниматься другим видом деятельности, должен ли я платить ЕСВ ещё раз?
Скорее всего да, хотя этот вопрос лучше уточнить в ПФ
Пожалуйста подскажите к какой группе налогообложения я подхожу: по договору с московской турфирмой я встречаю группы на вокзале, в арендованных автобусах развожу по санаториям, слежу за правильностью расселения,лечения,провожу мониторинг,вывожу из санатория, провожаю до поезда. Годовой доход не более 500000 грн. Заранее спасибо
Я военный пенсионер,уволился по выслуге лет и по болезни.Являюсь частным предпринимателем на едином налоге. Должен я платить в пенсионный фонд отчисления, ведь пенсию я получаю?
Нет, читайте тут: ЕСВ 2012
спасибо!!!
Здравствуйте!
Повторюсь с вопросом о НДС: при импорте товаров платится ли НДС предпринимателем на едином налоге??
Ведь в перечне льгот для 1-2 групп сказано, что "Предприниматели-единщики освобождены от уплаты НДС с операций по поставке товаров и услуг на территории Украины", но дальше говорится совсем иное "Предприниматели первой и второй группы упрощенной системы налогообложения не являются плательщиками НДС. Однако при ввозе импортного товара в Украину, оплачивать НДС обязаны на общих основаниях"
Помогите разобраться, пожалуйста, а то что-то совсем запутались:(((.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, к какой группе единоналожников я смогу относиться, если я буду заниматься продажей б\у автомобилей. Планирую годовой доход около 20 тыс.грн.
2-3 группа, в зависимости от того, кому продавать или оборота за год. На 100% не уверен, можно ли на едином налоге продавать авто. Да и доход, у вас какой-то не реальный, для продажи БУ авто - доход, это вся сумма вырученная от продажи. Т.е. если автомобиль продан за 50000 грн, то доход - это все 50000 грн, а не 10000, если куплено авто за 40000.
Добрый день!Странная какая-то арифметика (по поводу продажи б\у автомобилей).Если купить авто за 40тыс.грн, потратить на восстановление 8тыс.грн и продать за 50тыс.грн, то доход составит лишь 2000грн, а не 50тыс.грн, как Вы пишите в сообщении. Если же доход будут считать действительно 50 тыс.грн - то это полный абсурд, а не предпринимательство.
Для предпринимателей на едином налоге доход - это вся сумма, а не прибыль. И это касается всего, не только авто. Предприниматели на общей системе налогообложения, платят налог с прибыли, т.е. с 2000 грн.
Добрый день!Подскажите пожалуйста,а к какой группе единоналожников я смогу относиться, если я буду заниматься посреднической деятельностью при купле-продаже поддержанных автомобилей, и как в этом случае (документально)определяется доход.
Добрый день! Не могу определиться какую групп налогоплательщика мне выбрать, если я буду заниматься такими видами предпринимательской деятельности:трудоустройство граждан,строительные, отделочные работы,завершение строительных работ и т.д.

С уважением, заранее благодарен за совет. Сергей.
2 - если клиенты только физ-лица, 3 - если будут платить и организации
Подскажите пожалуйста если человек по ошибке в бланке вписал 2-ю группу,а имеет право относится к первой может ли он перевестись на 1-ю.
Добрый день! Пожалуйста подскажите к какой группе я могу относиться, планирую открыть косметологический кабинет. Планирую работать сама. Спасибо.
Подскажите ,пожалуйста ,2 группа может работать с 4 ой?

Теоретически - да, а вот практически... Ответ на этот вопрос зависит от конкретной налоговой инспекции.
Подскажите пожалуйста, хочу оформить частное предпринимательство в сфере изделия из металла под заказ, к какой группе я буду относится?
Спасибо.
1,2,3 - на Ваш выбор, в зависимости от того, с кем Вы будете работать. Прочитайте внимательно статью "Единый налог 2012", перейдите по ссылкам из статьи и Вы сможете принять решение самостоятельно.
добрый день!у меня упаковка подарков 2 группа и серебро 3группа (ювелирные изделия).Как мне платить налоги7Или я могу работать с серебром на 2 группе?Или работать с упаковкой по 3группе? Работаю сама.доход по серебру не превышает 40000т в год.Доходов в год 150 тыс или 300 тыс нет . кведы по которым я работаю 47.19 ,47.78,
96.09, 82.92.
Мое почтение! Разъясните, пожалуйста, может ли чп-шник на едином налоге, осуществляя продажу через интернет, продавать товар в страны СНГ? Расчет за товар безналичный. В налоговой сказали, что единщики могут вести деятельность только по Украине.
Да, деятельность можно вести только в Украине, но ограничений, на то, кому будет продан товар - нет. Т.е. теоретически, если сайт находится в Украине, то, наверное, можете.
Подскажите пожалуста! Я на ед.налоге 3гр. Занимаюсь грузоперевозками по Украине. Могу ли я роботать с бн.сНДС.
Да - для этого и существует 3-я группа, чтобы можно было работать с фирмами на НДС и/или самому стать плательщиком НДС (3%)
Добрый день!Подскажите пожалуйста,у меня есть личный грузовой транспорт я занимаюсь торговлей углем, маленькими партиями,или меняю его на овощи.Потом продаю их в своем городе.Наемных рабочих у меня нет. К какой группе единоналожников я смогу относиться.И нужно ли мне нанимать бухгалтера? Заранее спасибо.
Подскажите пожалуйста,хочу оформить частное предпринимательство в сфере продажи б/у (секонд хенд)одежды, один продавец. В оплате налогов, есть какая-либо на то скидка? Или особенность в оформлении документов? Напишите, пожалуйста, ответ мне на почту. Заранее, спасибо.
Здравствуйте! Разъясните, пожалуйста, как можно перейти в другую группу? Ведь я могу со временем расширить свой бизнес и начать сотрудничать с юрлицами, а на 2-группе это не предусмотренно. Какова процедура перехода. Спасибо.
Подскажите пожалуйста если я хочу заниматься курьерской доставкой по городу и пригороду. В какую группу мне нужно и могу ли я быть на едином налоге???
К какой группе я отношусь?? Планирую открыть передвижную кофейню( мобильную кофейню на колесах), с одним наемным сотрудником. И сколько нужно платить за наемного сотрудника??????? Заранее благодарен
Пригодится
Подскажите как платить единый налог третьей групе, если нет деятельности? И нужно ли сдавать отчет в ПФ и платить взнос, если нет ни сотрудников ни деятельности?
Нет дохода - нет оплаты единого налога, так как он зависит именно от дохода. Отчет и оплата ЕСВ - не зависит от дохода, поэтому платить ЕСВ и сдавать отчет в ПФ нужно ОБЯЗАТЕЛЬНО.
Доброй ночи.Я хочу заняться выездной торговлей продуктами по селам,плюс по мимо этого открыть школу танцев где поставлю своего человека.Я думаю буду регестрироваться во второй группе.Вопрос,налоги я буду платить за каждую из видов деятельности или за все вместе(сколько прибыли выйдет в сумме)??? и еще вопрос,можно ли заниматься несколькоми видами деятельности?
На какой группе единого налога должен быть ФОП,чтобы сдавать в аренду жилое помещение и сколько квадратных метров? Какие нюансы, если тот же ФОП сдает в наем помещение фирме, где единственный учредитель сын ФОПа
Предпринимателю на едином налоге запрещено предоставление в аренду жилых помещений более 100 м2, нежилых помещений (сооружений, зданий) и/или их частей общей площадью свыше 300 м2. Для того, чтобы здавать помещение фирмам, не только на едином налоге - только 3-я группа ЕН. По поводу родственных связей - лучше проконсультироваться в налоговой, так как действительно, могут возникнуть "нюансы".
зДРАСТВУЙТЕ. ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА КАКИЕ ЛЬГОТИ И РАЗНИЦА ЕСЛИ СТАНОТЬ ЧП ИНВАЛИДУ 2 ГРУПЫ И ЧЕЛОВЕКУ БЕЗ ИНВАЛИДНОСИТ . ЗАРАНИЕ СПАСИБО
Инвалидам не нужно оплачивать ЕСВ. В дальнейшем, просьба оставлять комментарии прописными буквами...
это значить налогов не платить я правильно понял? а еще какие приимущества? Инвалидам 2 группы пожизненно от человека без инвалидности и без льгот? зарание спасибо.
Нет - это значит, что инвалиды не платят ЕСВ, а единый налог (его ставка зависит от группы ЕН) платить нужно. Про другие льготы я не подскажу, но возможно, существуют дополнительные бонусы для инвалидов.
Подскажите, пожалуйста, я предприниматель (2 группа)могу ли я принять на работу не резидента если других наемных сотрудников не имею.
Здраствуйте! Помогите пожалуста! Может ли предпрениматель - плательщик единого налога 2 групи добавить себе вид деятельности страхование?
Подскажите к какой группе я отношусь. Вид деятельности: работы по завершению строительства, отделочные работ. Наемных работников нет. Работая сам только у частных лиц. Доход не превышает 100 тыс. в год.
Вопрос задаю т.к. в перечне услуг моей деятельности нет.
Возможно, Вы найдете Ваш вид деятельности в КВЕД? Первая группа сразу отпадает - нет вида деятельности в "Перечне бытовых услуг населению".
Добрый день! Во время не сдала квартальный отчет в Святошинскую налоговую, понимаю, что нужно платить штраф. Вопрос, куда и сколько платить, где взять реквизиты.
Штраф - 170 грн. (первое нарушение) и 1020 грн. (второе и более нарушение). Оплачивать штраф, скорее всего, нужно по тем же реквизитам, по которым Вы платите ЕН - *;101;;штраф за ...; - но эту информацию лучше всего уточнить у инспектора. Мой совет - не торопитесь платить штраф: подайте отчет и зайдите к испектору недели через две, поинтересуйтесь, дошли ли деньги по ЕН и нет ли у Вас задолженности? Если есть - вот тогда уже интересуйтесь касательно штрафа.
на первом квартале я находился на второй категории налогообложения! неуспел перейти на третью во втором квартале! мне надо срочно третью категорию! !!!что мне делать?????
Подскажите пожалуйста, я в третьей группе...Вид деятельности реклама и интернет сми...Сейчас заказали рекламу на сайте из-за границы...Деньги будут приходить в валюте имею ли я право работать с иностранцами??
Здравствуйте просветите пожалуйста .
Я физлицо , 2 группа .
Могу ли я покупать у юрлиц товар ?
А продавать ?
Продавать - точно нельзя (на счет юр. лиц, находящихся на едином налоге, возможно что-то и изменилось, можно продавать другим предпринимателям на ЕН), покупать - можно.
"Единый налог подлежит оплате, как и ранее: ежемесячно до двадцатого числа текущего месяца за следующий месяц. " - а не до 20го числа за ТЕКУЩИЙ МЕСЯЦ???

Да, все правильно - до 20-го числа за ТЕКУЩИЙ МЕСЯЦ. Информация в статье исправлена, спасибо!
Подскажите,пожалуйста, может ли ФОП второй категории заниматься розничной торговлей угля
Подскажите пожалуйста,я ЧП,2гр,сколько я должна платить в пенсионный за наёмного работника,если он инвалид 3 гр..Спасибо
Общая система налогооблажения, это что, тот же фиксированный налог по сути, или нет?
И каким образом Налоговая инспекция самостоятельно ставит на учет частного предпринимателя не позднее следующего рабочего дня со дня получения сведений от Государственного регистратора? Какие сведения и что за гос.регистратор?
Только собираюсь заняться частной деятельностью.
Спасибо.
Добрый день! посоветуйте пожайлуста:
Я Частный предприниматель 2 группы (салон для животных)могу ли я закупать товар за границей через интернет (одежда и аксессуары для животных) и как мне отчитываться в налоговую.(если поставщики из США или Китая)
Спасибо! Буду ждать ответ.
Закупать товары за границей можно, в налоговую, по закупке, отчитываться не нужно, но в случае проверок, необходимо иметь бумаги, подтверждающие где вы приобретали товар - в Вашем случае это скорее всего таможенная декларация.
Здравствуйте! Ответьте, пожалуйста на вопрос. Если я буду продавать (скорее всего даже не продавать, а за деньги давать право на использование)фотоизображения через фотобанки (все они находятся за границей Украины), нужно ли мне будет платить налог в Украине? По сути дела, даю право на использование не я, а именно фотобанки, а мне отчисляется процент - гонорар.Заграничные фотобанки переводят деньги на Moneybookers, а оттуда я могу перевести их на свой счет физ лица в банке, находящемся на Украине. Как быть с налогами и если нужно платить, то в какой категории?
Здраствуйте ! У меня есть к вам такой вопрос?. На сегодняшний день, у Меня есть Нежытловое помещение (Магазин)который находится в многоквартирном доме. И с етого Магазина есть входная группа и с которой выходят ступеньки на тротуар. А,земля под которуй занимают ступеньки есть собственностью Города , А Я с ними заключил Договор Аренды. На площу 2м.кв плачу в год одним платежом в суме 55 грн. Скажите пожалуйста на эту землю облагается налогом. Сколько нужно платить? Декларацию при этом обязательно подавать.? КАК РАЗ В ГОД МОЖНА?.
ВТОРОЙ ВОПРОС.
Я сейчас буду Это помещение давать буду в Аренду как мне по этой земле поступить. Я вычитал из сайта (Единоналожники, сдающие землю в аренду, зем налог не платят) ето правда ?
Как можно перевестись из 2 группы в третью на 3% и НДС? Спасибо.
Подойти к инспектору и написать заявление о переводе.
Мне, за несвоевременную подачи декларации могут дать штраф? Или как на первый раз можно обойтись и предупреждением ?
04 августа 2012 г. в 18:05 за первый вопрос.
Дайте пожалуйста ответ мне на ---@ukr.net
За несвоевременную подачу отчета вполне могут выписать штраф. На вопросы я отвечаю исключительно в комментариях, но это не означает, что я отвечу на все, заданные тут вопросы.
"В случаях, когда частный предприниматель осуществляет несколько видов деятельности, налог уплачивается по наибольшей ставке из выбранных видов деятельности." - тоесть если видов деятельности 4, то нужно платить 15% от оборота или ставку ( 2-я группа)?
Подскажите, пожалуйста, к какой группе буду относиться я, занимаясь оказанием услуг по переводу корреспонденций. Заказчик - юр. лицо, не является резидентом Украины
Добрый день, скажите пожалуйста, что делать, суммирую все вопросы, какие интересуют меня и многих-многих таких как я:

1.Сдаем в аренду квартиру больше 100 м, но годовой доход не превышает 1 млн. грн. - мы можем находится во 2й группе?
Для всех групп предпринимателей на ЕН запрещено: "предоставление в аренду жилых помещений более 100 м2"


2.Мы можем сдавать квартиру более 100 м в аренду юр.лицу?
(из-за того, что юр. лицо - надо переходить в 3-ю группу?)
Чтобы работать с юр. лицами - 3 группа ЕН



3.Мы можем составить договор, что сдается пол квартиры, чтобы быть во 2-й группе?

4.В какой группе нам выгодней быть, 2 или 3? (никак не соображу, извините))
На этот вопрос можете ответить только Вы: посчитайте прибыль и налог.


5.Если мы сдаем в аренду квартиру юр.лицу, то налог должны платить они? или мы?


6.И, наконец, мы имеем выбор, платить каждый месяц, допустим, 5%, (если в 3й группе) или платить 15% раз в год?

СПАСИБО заранее!!!
очень жду ответов, Спасибо.
Могу ли я каким то образом,находясь на 2 группе работать с предприятиями,находящимися на общей системе?
Нет.
Подскажите,к какой группе относится благотворительная организация и с какими группами мы можем работать,как производить расчёты?
а интернет-порталы к какой группе относятся? по доходам с головой входим в первую...
Большое спасибо за Вашу работу.Всегда захожу на сайт если есть какие-то непонятки.Много полезной информации в понятной форме.Удачи Вам)))
Подскажите, пожалуйста: единщик 2-ой группы занимается оптовой продажей продуктов питания, если продавать продукты питания бюджетной организации по безналу, изменится ли ставка налога?

Продавать бюджетным организациям можно только на третей группе ЕН.
Добрый вечер.Помогите пожалуйста разобраться,я работал раньше по фиксированному патенту а сначала 2012 когда ввели новый налоговый кодекс прекратил работать.Сдал заявление о переходе на 1 группу но не получал КВЭД ,не получал патент и не платил за него.Но предпринимательство не закрывал.Вопрос:могу ли я просто сдавать нулевые декларации,могут ли меня заставить закрыть предпринимательство и вообще предъявить какие-то претензии??
Если Вы ФОП на общей системе - то в случае не ведения деятельности Вы должны только сдавать отчеты. О предъявлении претензий ФОП только из-за того, что он не ведет деятельность я не слышал.
Я пенсионер по возрасту(льготная пенсия по 1списку),получаю пенсию и являюсь предпринимателем единщиком-должна ли я уплачивать единый социальный взнос?
Ответ на Ваш вопрос тут: ЕСВ.
Добрый вечер,если перейти на 3 группу на 5%, все виды деятельности,которые у меня будут, надо писать в заявлении? Если таковыхв списке не будет а доход от них будет,они обложатся по ставке 17%. Заранее спасибо за ответ.
Здравствуйте. Я единщик 2-ой группы, у меня интернет магазин, открыты 47.91 47.99, необходимо ли мне регистрировать карточку банка, если мне на нее приходят деньги? я только зарегистрировался, работаю с 1 декабря - мне в этом году что в налоговую сдавать?Книгу учета мне каждый день заполнять, даже если никакой прибыли не было. Спасибо!
Если на карточку банка приходят деньги как оплата товаров или услуг ФОП - регистрировать ее в налоговой нужно обязательно до первого поступления денег, связанного с предпринимательской деятельностью. В налоговою нужно будет сдать декларацию. В книгу учета заносятся только не нулевые данные, т.е. если за 1 месяц у Вас было поступление денег только за 20 число, то запись в книге должна быть только за 20-ое чсло
Занимаюсь розничной торговлей сувенирами. 2я группа.
Первый вопрос: Хочу сменить торговую точку с киоска на маленький магазин. Влечёт ли это дополнительные требования?
Второй вопрос: товар закупаю в интернет-магазинах. Никаких лицензий на товар они естественно не дают. Как в этой ситуации быть?
Кроме того товар экзотический (из Индии, Непала) кое-что из серебра сделано. Но обороты очень малы (именно в силу экзотичности). И, насколько мне известно, к "запрещённому" товару относятся изделия даже из поделочных (полудрагоценных) камней. Но такой товар буквально у каждого сувенирщика на столе есть! Чем же торговать в таком случае?
Работала ведущей мероприятий(тамадой) при ресторане, была на общем налоге, когда из ресторана ушла, не захотела закрывать ПП, думая найти другой ресторан, инспектор посоветовала перейти на единый на 3группу, работу за полгода не нашла, сдавала нулевые декларации. А в феврале 2013года пришёл долг в пенсионный 2400гр, за 2012год. О том, что я должны была платить в пенсионный я не знала, хотя спрашивала инспектора, она сказала, что только 5%от дохода и всё. Теперь закрываю ПП, но я ещё должна за первый квартал в пенсионный. Куда я ещё должна и как мне из этого выйти с наименьшими потерями?
Добрый день!Подскажите, пожалуйста, повлияет ли на размер пенсии, если я уволилась на основном месте работы, в связи с выходом на пенсию, но продолжаю работать, как ФЛП. Спасибо
может ли частный предприниматель, работающий на едином налоге во 2-й группе, имея квед-47.99, работать с юридическими лицами, находящимися на общей системе налогообложения.
Нет, ФОП на ЕН второй группы может предоставлять услуги или продавать товары только физ.лицам и плательщикам единого налога. Эта норма распространяется на любые виды деятельности.
Добрый вечер. подск4ажите пожалуйста, я ФОП на ЕН 2 группы. Я должен проплачивать только 230 грн в меся цили еще 15 % доплачивать за прибыль? Работаю по КВЭДу 80.30- предоставление ландшафтных услуг
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, может ли плательщик ЕН третьей группы работать с ФОП.
Добрый день.Первое открытие предпринимательства,вопрос по группам:
Я собираюсь наниматься разовым водителем на чужие машины на один рейс(заказчики разные,и юр.лица и физ,и на едином и на общем),ясно что оформлять по полной на одну поездку никто не будет и им выгодней просто перевести мне по безналу как предпринимателю.Это вроде как выполнение работ.Но также я иногда и на своем микроавтобусе буду оказывать услуги по малой грузоперевозке(до 1,5т.) простому населению и тем же предприятиям и предпринимателям.Вроде надо на 3-ю группу,но я этим буду заниматься Очень эпизодически и мой годовой чистый доход не превысит и 20-ти тысяч грн.Откроют ли под такую мелочь эту группу?И если да,то какие там выплаты будут под эти объемы.Ну или что Вы посоветуете.
Заранее спасибо.
Добавить комментарий
Ваш e-mail: (не виден посетителям сайта)
Ваше имя:
Комментарий:
Символы с картинки:
Только выделенные поля формы добавления комментариев обязательны к заполнению.